<p> 在企业中,大多数的一般纳税人,都免不了向购货方开具增值税专用发票的这项工作,在实际的工作中,由于企业未取得大版面的增值税专用发票,就要一笔货款开若干张增值税专用发票,这样的工作难度有两项:</p><p> 一、因为四舍五入的关系,各张增值税专用发票汇总起来的金额,与此笔货款的结算金额有差距。</p><p> 二、由于税率的关系,货款结算金额(含税金额),与开票中“销售额+税额”不相符。如:</p><p> 数量:5,632.17 单价:453.84 货款金额:2,556,104.03 税率为13%</p><p> 开具计算时:销售额:2,262,038.96 税额 294,065.06 计算公式是“税额”=“销售额”*税率</p><p> 销售额+税额=货款金额 此笔其合计不等于货款金额,原因就是四舍五入的问题。</p><p> 由于很多购货方,在出售方开具的增值税专用发票与结算货款金额不符时,哪怕只有一分钱的差距,都不予结算付款,这就给发票的开具工作增加难度。下面我就以13%的税率为例,发票为万元版(最大可开具十万元少一分的销售额),发一个附件解决此类问题,开具时按附件上计算的数,在增值税专用发票中录入“数量”与“销售额”,其余的“单价”与“税额”由开票系统自动计算,供大家参考。</p><p> </p>
sE88YcRN.rar
(22.67 KB, 下载次数: 4239)
<br/>
[此贴子已经被作者于2008-8-16 13:47:11编辑过]
税率为17%的新版
[ 本帖最后由 黄其宾 于 2011-3-25 11:38 编辑 ] |