“小管家—Excel财务管理系统”(V13)

ilikeviolet

王老师，还有问题要麻烦您，

我们公司的法人是境外的
（1）他从境外回中国开会、考察和筹建公司时发生的机票费用可以列入管理费吗？（当时公司还未注册）
（2）他近期回境外探亲，以及看看境外的市场情况，发生的机票可以列入管理费用吗？（公司目前还没有营业收入）

另外，原来公司申请专利时，我把政府收取的专利申请费入了待摊费用，刚刚收到政府的专利申请资助资金，我该怎样入账呢？


再次谢谢！

寒江@雪

谢谢王老师的分享，先收藏下{:soso_e182:}

xj.cpa

ilikeviolet 发表于 2012-1-17 08:28
王老师，还有问题要麻烦您，

我们公司的法人是境外的

1、老板筹建公司发生的费用应计入开办费，待公司正式运行后逐步摊销
2、为专利发生的费用可先计入“待摊费用”，待专利申请下来后，将其转为无形资产

ilikeviolet

xj.cpa 发表于 2012-1-17 10:47
1、老板筹建公司发生的费用应计入开办费，待公司正式运行后逐步摊销
2、为专利发生的费用可先计入“待摊 ...

（1）原来没有设立开办费，现在可以把筹建公司发生的费用直接补入管理费用吗？
（2）这点还是不明白：老板现在回境外探亲的机票可以入管理费吗？没有收入貌似不能入福利费？
（3）为专利发生的费用之前已入“待摊费用”，现在是收到财政局的专利申请资助，刚才参考了王老师的演示版，增加了“补贴收入”科目，借：银行存款，贷：补贴收入，并做了期末结转，但现在资产负债表显示不平衡，检查发现是资产负债表中“未分配利润”数据与科目表不符，公式显示“=O35",怎样修改这里的公式呢？

xj.cpa

ilikeviolet 发表于 2012-1-17 12:05
（1）原来没有设立开办费，现在可以把筹建公司发生的费用直接补入管理费用吗？
（2）这点还是不明白：老 ...

1、现在可以补设。
2、严格的说员工的探亲费用应由员工自己承担，如果公司要承担部分或全部，则必须由福利费开支，职工福利费的来源，原来是根据员工工资总额的一定比例先计提的，现在则直接在“管理费用-福利费”中列支，但总额不能超过员工工资总额的一定比例，否则在所得所会算时要予以剔除。
3、报表不平的原因可能有：①报表公式设置不对，②还没有结转损益，③增加或删除了部分科目（特别是一级科目）而报表公式未做相应修改，④存在账务处理问题。“=O35" 这个公式是不能修改的，因为它起着检查报表是否平衡的作用。

ilikeviolet

xj.cpa 发表于 2012-1-17 13:08
1、现在可以补设。
2、严格的说员工的探亲费用应由员工自己承担，如果公司要承担部分或全部，则必须由福 ...

谢谢王老师，我在利润及分配表中，把“补贴收入”一栏跟科目表中的对应科目连接起来，现在报表平衡了；

另外想请教王老师，
（1）财政局的专利申请专项资助是应该计入“补贴收入”吗？
（2）报送企业所得税季报时，这部分收入要包含在营业收入这一栏里吗？（用老师的软件出的利润分配表，分主营收入，补贴收入和营业外收入）
（3）这种补贴收入要交所得税吗？属不属于免税收入?

不好意思，问题多多，因为第一次接触专利

xj.cpa

ilikeviolet 发表于 2012-1-17 13:58
谢谢王老师，我在利润及分配表中，把“补贴收入”一栏跟科目表中的对应科目连接起来，现在报表平衡了；
...

按照成都去年所得所汇算的要求这种“补贴收入”要纳入收入总额计缴所得所。

by0000

呵呵，感谢分享

ilikeviolet

xj.cpa 发表于 2012-1-17 14:21
按照成都去年所得所汇算的要求这种“补贴收入”要纳入收入总额计缴所得所。

那就是说要把这种“补贴收入”加入营业收入这栏了，那除了要缴纳所得税，还要交营业税，城市维护建设税，教育费附加等地方税吗？

谢谢！

xj.cpa

ilikeviolet 发表于 2012-1-17 19:31
那就是说要把这种“补贴收入”加入营业收入这栏了，那除了要缴纳所得税，还要交营业税，城市维护建设税， ...

对于这种“补贴收入”补贴性质的收入，只涉及企业所得税。