[讨论] 员工 工资发放合理避税方法

york888

<p><strong>员工 工资发放合理避税方法 (个人所得税)</strong></p><p><strong>偷税,漏税是违法的,我们当然要做合法的公民. 但合理避税是讲求合法性,所以希望大家将您的经验分享!</strong></p>

[此贴子已经被作者于2007-2-28 21:52:30编辑过]

qee用

<p>我说点[em04]</p><p>使员工的月工资尽量均衡以不触高税率</p><p>集中奖励放在一个月(税法规定只允许选择1个月/12)</p><p>尽量加大养老,年金,公积金等</p>

york888

<div class="msgheader">QUOTE:</div><div class="msgborder"><b>以下是引用<i>york888</i>在2007-2-27 18:09:13的发言：</b><br/><p><strong>员工 工资发放合理避税方法 (个人所得税)</strong></p><p><strong>偷税,漏税是违法的,我们当然要做合法的公民. 但合理避税是讲求合法性,所以希望大家将您的经验分享!</strong></p></div><p>不错的方法！</p>

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<p>逃税是违法的，但避税则有所不同。避税是透过税务计划合法地减少税负。有效的税务计划可令纳税人节省金钱以作其他用途，以下介绍一些常用的HR避税策略。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　减轻利得税的策略&nbsp;&nbsp; </p><p>　　由公司承担个人支出可减税&nbsp;&nbsp; <br/>　　这种增加开支的手法在一般中小型公司最常用，亦是成本最低的方法。公司须证明支出不是税例第十七条所指的私人家庭支出。所以应做妥雇佣合约、董事服务合约，以证明该等支出为公司必须承担的支出，以赚取课税收入。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　薪俸税较利得税低&nbsp;&nbsp; </p><p>　　由於薪俸税可扣减免税额，而扣除免税额後的首$97,500的税率均少於15.5%，因此，缴付薪俸税较缴付利得税有利。但之後的税率为18.5%，比利得税高，因此缴付利得税便较为有利了。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　减轻薪俸税的策略&nbsp;&nbsp; </p><p>　　一、雇主提供住所&nbsp;&nbsp; </p><p>　　根据税务条例，由雇主供给免费的或低於市值的住所，只徵收总收入的10%作为应评租值。若雇主提供酒店、旅馆或宿舍作寓所，而不多於两间房间，则以8%计算。若是一间房间的寓所，则以4%计算。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　如果市值租金高於薪金收入的10%，雇员可在受聘时与雇主协议，由雇主支付寓所租金，而薪金则作出适当调低。对雇主而言，薪支负担不变，但雇员可因此而减低薪俸税的负担。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　二、转售股票认购权&nbsp;&nbsp; </p><p>　　根据税务条例，任何人士在职位上或受雇中获得公司股票认购权，并在行使、买卖或转让该权利时获取利益，是需要缴纳薪俸税的。该利润是以在行使该权利时的股票市值减去认购权的成本及行使时的认购价计算，或在以转让时所得的报酬减去认购权的成本计算。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　雇员可在行使该权利前，以低价将该权利转让与亲友，然後由该人行使该权利以助减低税额。&nbsp;&nbsp; </p><p>　　三、雇主提供员工福利及设施&nbsp;&nbsp; </p><p>　　由雇主提供的雇员福利，除非能转化为现金值，否则不会被视为课税入息。根据税务条例，只有上述的房屋津贴、旅游津贴及股票认购权及一些可变为现金的福利如礼券才能豁免徵税。&nbsp;&nbsp; <br/>　　因此雇主可尽量提供服务给雇员，即提高雇员福利设施，而不大幅加薪使员工多缴税款。一般免税的福利为：&nbsp;&nbsp; <br/>　　由雇主提供免费膳食，但必须不是可转售的餐券；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　由雇主提供车辆与雇员使用，但不可再租予他人使用；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　由雇主安排提供免费医疗福利；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　使用雇主拥有的家俱和住宅设备；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　使用雇主所聘用的佣工；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　使用由雇主所缔结合约提供予雇员的公用福利设施，如水、电、煤气、电话等；&nbsp;&nbsp;&nbsp; <br/>　　雇主可为员工子女成立教育基金，提供奖学金予员工的子女。</p>

york888

目前常见的办法有以下几种：<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （2）提高职工福利水平，降低名义收入；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （3）可采取推迟或提前的方法，将各月工资收入大致拉平；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （4）纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。<br/>其中：提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （2）企业提供假期旅游津贴；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （3）购买保险公司的理财险；<br/>&nbsp;&nbsp; （4）部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （5）多向税务部门争取福利金比例，多走福利；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （6）以实物形式发放；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; （7）多缴公积金（但是同样企业也面临多缴，好像重庆的缴费比例是一定的）<br/>&nbsp;&nbsp; （8）企业提供员工福利设施。<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; 如：①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; ②企业提供和安排免费医疗福利；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; ③使用企业提供的住宅设备；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; ④企业提供交通工具；<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp; ⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等。 <br/>大家还有什么办法，希望多交流交流！<br/>

york888

<p>想不纳税也有办法，伟大的税务稽查官告诉我，不论什么只要帐上没有，没有人举报就是合法的。不过合法的办法也有，比如员工持股计划，就可以大大减少个人税务负担，但并是对大多数企业试用，尤其是微软停止使用后，业界对其的有效性也褒贬不一，但其对于骨干人员，尤其是高管人员却实好处大大的，尤其是准备MBO的高管们。<br/>不合法的方法就不用多说了，只要你单位人不是特别多，管理不是特规范，或工资管理采取严格的保密制度，方法还是有的，总之一句话，能出费用的出费用，不能出的不入帐。这种方法对劳动保险有一些影响，但因为有三倍保险封顶，及税负的减少，还是很划算的。<br/>我是流浪的小孩，因为我没有“固定的居所”，我可以几个人的名义，在几个地方领非常微薄薪金，所以税务官从不找我。<br/>我流浪他们不爱我，我很小他们不关注我！</p><p></p>

york888

<p>“从4月份到现在，我们每天都能接到近千个咨询电话，其中询问个人所得税的占总数的47.5%，十几个工作人员上班时间连喝水的工夫都没有。”“12366”的工作人员李小姐说道。昨天上午9点，记者走访了京广中心、华普大厦等几栋写字楼，随机采访了43位白领，其中37位表示关心个人所得税的情况，其中有些人的做法很值得借鉴。</p><p>　　◆公积金避税</p><p>　　张先生是京广中心某企业的高级管理人员，月薪10000元左右，扣除单位所代缴的保险及公积金后约8000元，根据个人所得税率表，张先生每月要缴纳905元的个人所得税。这对他来说是每月一笔不小的固定“损失”。“虽然每个月的工资不少，可面对近千元的税金，又挺心疼的，后来经过咨询了解到，只要公司申请就可以多往住房公积金里投点，这样公积金里的钱既不用交税又是属于自己的。”</p><p>　　朝阳区税务局的工作人员李小姐说：“张先生利用住房公积金来进行避税，是完全合理的。根据个人所得税有关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说住房公积金是不用纳税的。同时，根据公积金管理办法，职工是可以缴纳补充公积金的。”</p><p>　　◆保险避税</p><p>　　华普大厦的罗小姐每个月的收入约为8000元，她说：“我平时用钱的地方不是很多，每个月都有2000元左右不知投在何处，存在银行也要交税，听同事说购买保险所得到的各种分红都是免税的，也不知道是不是真的？现在各保险公司都相继出台了好几种分红保险，如果真可以免税，那几年下来也近万元呢！”</p><p>　　中国人寿保险公司营业部的冯小姐说：“从1999年11月1日开始，利息收入的20%要作为利息税被征收，可如果消费者购买了保险，无论任何险种都是不需要纳税的。保险其实就等于保障＋避税，选择合理的保险计划，对于大多数白领来说，是个不错的理财方法，既可以得到所需的保障，又可合理避税。”</p><p>　　◆投资基金</p><p>　　从海外归来的刘先生是京信大厦一家公司的高级技术人员。在海外见多识广的他，向记者介绍说：“投资基金在国外是一种很普遍的投资方式，我4年前就买了，因为投资基金收益高，而且所得利润不交税。而且投资基金还有股票型、债券型、货币型等等可供选择。”</p><p>　　交通银行理财中心的张先生说：“证券投资基金，目前国家尚未出台相关的收取红利（利息）所得税的政策。也就是说，目前购买投资基金所得的收益是不收税的，不少上班族在资金充足的情况下，都选择了这种方式。”</p><p>　　◆教育储蓄</p><p>　　赵女士在泛亚大厦工作，她儿子去年顺利考入了北京某重点高中，全家在享受金榜题名喜悦的同时，也在为三年前为孩子积攒的一笔即将到期的教育资金感到高兴。她说：“三年前选择教育储蓄的时候还挺犹豫，听银行的人说可以免税，三年能省不少呢！就选择了三年期每月存500多元，等孩子上高中正好到期。”</p><p>　　随后，记者通过工商银行北京分行业务部经理王先生了解到，教育储蓄一推出便得到了市场的一致好评，不少已婚白领都来开办教育储蓄账户，由此可以看出，支取时凭相关证明可不收利息所得税，对于白领同样具有吸引力。</p><p>　　◆合法避税值得提倡</p><p>　　朝阳区税务局的工作人员表示：购买公积金、保险、基金、教育储蓄等避税方法都属于正当途径，“从4月份到现在，‘12366’北京地税热线平均每个工作日处理电话987个，个人所得税的咨询总数比例占到47.5%，这说明越来越多的纳税人开始关心自己的纳税状况”。</p><p><br/></p>

shuyu4424

<p>公积金发的超过标准比例，也要交税</p><p>只不过就像york说的，民不举，官不究，就没事。</p><p>还有，税务人员的素质也不是太高，有的时候还是能糊弄一下的。</p><p></p>

shuyu4424

<p>另外，我还发现如果是外国人的话，在中国还是有机会避税的</p><p>你在中国只挣半年钱，你就不用在中国缴税了，回护照所在国算吧</p><p>而且老外在中国的收入还能有一些抵扣</p><p>比中国人合适多了</p>

qee用

<div class="msgheader">QUOTE:</div><div class="msgborder"><b>以下是引用<i>shuyu4424</i>在2007-3-6 15:26:25的发言：</b><br/><p>另外，我还发现如果是外国人的话，在中国还是有机会避税的</p><p>你在中国只挣半年钱，你就不用在中国缴税了，回护照所在国算吧</p><p>而且老外在中国的收入还能有一些抵扣</p><p>比中国人合适多了</p></div><p></p><p>呵呵,税法没有这样的规定吧.</p><p>只要是从中国取得收入都要纳税的,只是外籍人人员有些优惠吧了</p>