银行存款余额调节表

拼命奔跑的人 · 发表于 2012-12-27 12:28

某企业9月30日的银行存款日记账账面余额为92 000元，而银行对账单上企业存款余额为105 000元，经逐笔核对，发现有以下未达账项： 1、9月26日企业开出转账支票450元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登账。 2、9月28日企业委托银行代收款项13 300元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因而未登记入账。 3、9月29日，企业将转账支票600元送存银行，企业已登账，银行尚未登记入账。 4、9月30日，银行代企业支付水电费150元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 92000 银行对账单余额 105000加：银行已收企业未收 13300 加：企业已收银行未收 600减：银行已付企业未付 150 减：企业已付银行未付 450调节后的存款余额 105150 调节后的存款余额 105150

请问，以上银行余额调节表为什么不能是以下的样子？谢谢！

项目金额项目金额

企业银行存款日记账余额 92000 银行对账单余额 105000加：银行已付企业未付 150 加：企业已付银行未付 450减：银行已收企业未收 13300 减：企业已收银行未收 600调节后的存款余额 105150 调节后的存款余额 105150

拼命奔跑的人 · 发表于 2012-12-27 12:34

不知为何变乱了，我的意思就是问一下为什么加和减的位置不能调换？谢谢！

人贵于自省 · 发表于 2012-12-27 12:34

你弄个表格吧，这样看不明白你想说什么

人贵于自省 · 发表于 2012-12-27 12:36

拼命奔跑的人发表于 2012-12-27 12:34
不知为何变乱了，我的意思就是问一下为什么加和减的位置不能调换？谢谢！

没有说不能调换啊，就是一般银行调节表就是这个格式！

拼命奔跑的人 · 发表于 2012-12-27 12:47

人贵于自省发表于 2012-12-27 12:34
你弄个表格吧，这样看不明白你想说什么

请看附件，谢谢！

人贵于自省 · 发表于 2012-12-27 13:02

现在在外面哈，回去帮你看看

魔女红衣 · 发表于 2012-12-27 13:10

拼命奔跑的人发表于 2012-12-27 12:47
请看附件，谢谢！

我觉得做调节表的初衷是要将未达账项调平，即企业和银行的帐相符，可是你看一下你红字下面的做法，两者相符吗，这样的做法没有达到我们做调节表的目的吧。。。。仅个人所见。

拼命奔跑的人 · 发表于 2012-12-27 13:37

魔女红衣发表于 2012-12-27 13:10
我觉得做调节表的初衷是要将未达账项调平，即企业和银行的帐相符，可是你看一下你红字下面的做法，两者相 ...

奇怪，现在发现红色上面的也不相等，可这个东西是我上课时的附件难道老师也弄错了？

人贵于自省 · 发表于 2012-12-27 13:37

拼命奔跑的人发表于 2012-12-27 12:47
请看附件，谢谢！

我感觉你是没有理解银行调节表的意思。像你附件这样调换过后，不仅余额不对，而且逻辑也过不去啊！
企业银行存款日记账余额 92000
加：银行已付企业未付       150
减：银行已收企业未收    13300
调节后的存款余额       105150
看看你上面的，计算结果：92000+150-13300=78850，而结果本应该为105150.
企业银行存款日记账余额的含义是指企业自己登记的余额，银行已收企业未收是指银行已经收取了，但是企业还没有收取，这个就是未达账项（企业应该确认收入而未确认的收入），所以企业应该在原基础上加上去。其他就是这个意思！

拼命奔跑的人 · 发表于 2012-12-27 13:40

人贵于自省发表于 2012-12-27 13:02
现在在外面哈，回去帮你看看

奇怪，怎么红字上下的两边都不相等？

		自动登录	找回密码
密码			免费注册

[讨论] 银行存款余额调节表