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中国建设银行审计工作底稿—情况记录
审计项目: 分行2013年上半年跟踪审计 总份数: 55 索引号:
编 制 人: 2013/07/29 第 页 共 页
审计分项 整改机制的健全性和有效性
取证对象 市住房城市建设支行——
审计发现 状
况 整改机制的有效性不足
跟踪情况描述:整改机制的健全性和有效性有待进一步完善。
部分问题的整改仍存在持续性和系统性不足的问题,未建立举一反三机制。具体表现有:业务部门履职不充分,未提出有针对性、系统性的整改计划或整改措施。城建支行各业务条线部门作为整改的责任主体,负责问题的整改落实,但实际工作中,各业务条线部门对问题整改未能较好的履行业务管理职责,只注重对原问题所在环节的整改指导,原问题由问题所在机构就问题本身进行整改,对问题系统性整改措施不力,未能对问题的严重性、普遍性进行深入分析,缺乏从制度、流程、管理等深层次方面进行梳理薄弱环节并出台有针对性的整改计划和加强管理的相关措施,导致少数问题出现此查彼犯的现象。如,库存现金超限额、CCBS多名客户留存的电话号码相同或无效、2000年新洪房地产综合开发有限公司开发“沿江路文化商住楼”项目的疑似“假个贷”问题,截至2013年7月24日,还有7笔贷款余额80.33万元,未整改到位等。
依
据 1.建赣发〔2010〕53号《银行江西省分行内外部审计与监管检查发现问题整改工作实施细则(试行)》第七条省分行业务部门职责(三)负责检查和跟踪本条线(含本部门)整改工作情况,持续改进相关制度、流程、系统和管理,建立常态化管理机制。第九条 二级行职责: 负责梳理、分析涉及本行的审计监管检查发现问题,提出整改计划和措施,督促本行部门和下属机构整改,审核、汇总整改结果,及时撰写整改报告。对本行整改结果的及时性、真实性、有效性负责。
2. 《关于加强内部审计发现问题整改和审计跟踪工作的通知》(建总函〔2011〕529号)“各级机构、各业务条线要在进一步夯实和提高原问题整改率的基础上,加强举一反三的工作,狠抓持续性整改和系统性整改,减少前查后犯和此查彼犯,有效降低问题复发率”。
差
异 整改机制的有效性不足
影
响 影响整改的持续性和系统性,难以防范此查彼犯现象的发生,容易引发业务风险。
原
因 对系统性整改工作要求认识不到位,整改管理的整体意识不强,对省分行条线部门下发的持续性和系统性整改措施及要求未予以重视和落实。
审计建议 完善整改工作程序,做好整改工作指导和计划,配合省分行条线部门做好系统性整改,形成整体合力,切实做到整改工作举一反三。
备 注 无
附 件 无
审计组组长
或授权人
签名
请取证对象予以确认。
签名:李宁 2013/07/29
取证对象
意 见 √情况属实 □部分属实 □不属实
对“部分属实”或“ 不属实”的理由陈述(可附页):
(公章)
签名:张琴琴 2013/07/29
审计组
意 见
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