“小管家—Excel财务管理系统”(V13)

西西橘皮

王老师，您好。请假个问题：
原材料购入的时候，在运输途中有损耗，然后要按对方出库的重量结算货款（合同规定），这样我们自己公司入库就有差额了。我把这个差额计入 "材料成本差异"。这样处理合理吗？
要是合理的话，我应该把 材料成本差异 计入 资产负债表中的 存货 中对吗？
要是不合理的话，请老师给我解答下，我该如何处理这笔会计分录呢？
谢谢老师

西西橘皮

还有，材料的运费 该 如何计入 材料成本 呢 ？

xj.cpa

西西橘皮 发表于 2011-8-29 16:01
还有，材料的运费 该 如何计入 材料成本 呢 ？

1、材料的途中损耗可直接计入材料成本（假如不通过“材料采购”科目）：
   
     借：原材料 等
       贷：应付账款 等
      “材料成本差异”主要是核算在计划成本下由于单价变动而形成的差异

2、材料的运费可直接计入材料成本（假如不通过“材料采购”科目）：

   借：原材料 等
       贷：应付账款 等

   材料的运费也有计入“营业费用”的。

ingrideagle

非常期待！但不知道为何附件下载总是有问题？后三个无法正确下载啊

xj.cpa

ingrideagle 发表于 2011-8-29 19:39
非常期待！但不知道为何附件下载总是有问题？后三个无法正确下载啊

请告知邮箱我发给你。

heartofglass521

老师,每月结转损益是不是都要手工结转呀?我看了操作方法跟系统指南,都没有看到可系统结转的

xj.cpa

heartofglass521 发表于 2011-8-30 00:22
老师,每月结转损益是不是都要手工结转呀?我看了操作方法跟系统指南,都没有看到可系统结转的

可通过操作常用凭证进行结转，非常简单的。

ak474

多谢王老师！辛苦了！

西西橘皮

xj.cpa 发表于 2011-8-29 17:10
1、材料的途中损耗可直接计入材料成本（假如不通过“材料采购”科目）：
   
     借：原材料 等

谢谢老师，这个问题大致了解了。

然后，我想请教下，小管家的固定资产处理，有什么特殊的方法不？因为本公司固定资产比较多，我现在是购入固定资产， 借：固定资产
               贷：现金
之后把固定资产明细另外在EXCLE表格里面摘录启用日期，金额，使用年限，残值，年折旧，月折旧。
每个月把账面的固定资产总金额跟表格核对，好像这样比较麻烦，不能在账面直接体现有多少固定资产。而且每个月计提折旧，我都要把固定资产明细打印一遍。个人认为不是很方便请教老师，有没有更好的解决办法呢？

xj.cpa

西西橘皮 发表于 2011-8-30 11:33
谢谢老师，这个问题大致了解了。

然后，我想请教下，小管家的固定资产处理，有什么特殊的方法不？因为 ...

固定资产还是用另外的 excel 单独建立系统比较好，你告知邮箱我把“小管家”的固定资产系统发给你吧！