财务报表中的循环引用

mel306

小弟在证券公司上班，最近在做一个财务报表的模板，出现了一个问题始终解决不了，牵扯到了循环引用的情况。

具体情况是：通常我计算货币资金是在资产负债表里面把剩余的所有项都算好后，剩下的余额就是货币资金，然后货币资金理论上会影响财务费用，财务费用变化之后会影响净利润，净利润变动后，又会影响所有者权益中的未分配利润，然后最后又会影响货币资金。

所以这个问题弄的我很晕，不知道改怎么设置才能使这些项目之间始终保持一种平衡的状态？

长河逐浪

如果不给出一个会计截止日期和会计期间的话，这是一个无法解决的死循环。但考虑现实，货币资金影响财务费用也不会每天都有实际影响（银行计息也不是每天都计的），所以只要考虑在合理期间内的影响即可。反过来，在一定期间内，财务费用影响货币资金余额，但给出一个截止日（资产负债表日），货币资金余额就是确定的