预算模型及多产品盈亏平衡分析

jjw530

说明：多产品运营，分析各产品策略中的直接费用（区分固定、变动），计算边际贡献并进行盈亏平衡分析、敏感性分析
      然后结合间接费用（区分固定、变动）、本年度1-10月数据，编制2010年预算。

补充说明：
1、预算的收入在Sheet《2010目标》中录入；
2、成本预算在各产品平衡点表中录入——毛利率；
3、折扣1-3、专项推广费、设计费预算在各产品平衡点表中录入；
4、间接费用预算在Sheet《间接费用》中录入。

[ 本帖最后由 jjw530 于 2010-3-17 21:54 编辑 ]

zjf19751120

虽然不是搞金融财务方面的，但还是谢谢LZ分享！谢谢！

24SHE

感谢楼主~`

24SHE

楼主要是能介绍下做的方法就更好呢~·

rned66

太强大了，分析学习

elton.hou

楼主前辈太牛了.向您致敬

jjw530

原帖由 24SHE 于 2009-12-1 22:58 发表
楼主要是能介绍下做的方法就更好呢~·

一、背景知识
1、固定费用、变动费用
基于弹性假设，将费用区分成两种：一类费用随着总量的变化而变化，称为变动费用，如产量增加原材料也增加、销售增加2%业务提成增加2%；另一类费用不随总量的变化而变化，如产量增加折旧不变、销售增加底薪不变。
固定费用与变动费用是在特定时期内人为的一种区分，条件改变时分类办法会发生变化。
在一个相对比较长的时期内，所有的费用都是变动的，比如折旧随着机器的购买而改变，底薪随着人员的增加而改变。"
2、盈亏平衡分析
基于弹性假设理论，计算边际效益、计算盈亏平衡点。
3、敏感性分析
各项因素对经营结果的影响力是不一样的，敏感性分析的目的就是为了发现最敏感的因素，并对之进行重点的监控

二、过程说明
1、确定经营目标
根据2009年1-10月数据，分析不足（A产品投入产出比为负数），提出2010年全年收入目标。
2、盈亏平衡分析
逐产品进行盈亏平衡分析，确定盈亏平衡点，确定为实现2010年收入目标需要投入的各项直接费用，并预测可能实现的毛利及利润贡献。
3、产品经营目标汇总表
将各个盈亏平衡分析结果反馈到经营目标总表之中（用简单的公式进行链接），实现经营情况纵览。
4、间接费用
确定间接费用投入计划。
5、利润表
汇总形成利润表，并进行预算检讨。

ellafang

多谢楼主分享，学习了。

wnh728

谢谢分享啊!!

zxy166

谢了~~~~~~~~~~~