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[分享] 预算模型及多产品盈亏平衡分析

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发表于 2009-11-26 12:43 | 显示全部楼层 |阅读模式
说明:多产品运营,分析各产品策略中的直接费用(区分固定、变动),计算边际贡献并进行盈亏平衡分析敏感性分析
      然后结合间接费用(区分固定、变动)、本年度1-10月数据,编制2010年预算。

补充说明:
1、预算的收入在Sheet《2010目标》中录入;
2、成本预算在各产品平衡点表中录入——毛利率;
3、折扣1-3、专项推广费、设计费预算在各产品平衡点表中录入;
4、间接费用预算在Sheet《间接费用》中录入。

[ 本帖最后由 jjw530 于 2010-3-17 21:54 编辑 ]

预算模型——各产品盈亏平衡分析.rar

26.22 KB, 下载次数: 9274

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发表于 2009-11-26 14:16 | 显示全部楼层
虽然不是搞金融财务方面的,但还是谢谢LZ分享!谢谢!

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发表于 2009-12-1 22:55 | 显示全部楼层
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感谢楼主~`

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发表于 2009-12-1 22:58 | 显示全部楼层
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楼主要是能介绍下做的方法就更好呢~·

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发表于 2009-12-2 10:25 | 显示全部楼层

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发表于 2009-12-2 10:32 | 显示全部楼层

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 楼主| 发表于 2009-12-2 15:09 | 显示全部楼层
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原帖由 24SHE 于 2009-12-1 22:58 发表
楼主要是能介绍下做的方法就更好呢~·

一、背景知识
1、固定费用、变动费用
基于弹性假设,将费用区分成两种:一类费用随着总量的变化而变化,称为变动费用,如产量增加原材料也增加、销售增加2%业务提成增加2%;另一类费用不随总量的变化而变化,如产量增加折旧不变、销售增加底薪不变。
固定费用与变动费用是在特定时期内人为的一种区分,条件改变时分类办法会发生变化。
在一个相对比较长的时期内,所有的费用都是变动的,比如折旧随着机器的购买而改变,底薪随着人员的增加而改变。"
2、盈亏平衡分析
基于弹性假设理论,计算边际效益、计算盈亏平衡点。
3、敏感性分析
各项因素对经营结果的影响力是不一样的,敏感性分析的目的就是为了发现最敏感的因素,并对之进行重点的监控

二、过程说明
1、确定经营目标
根据2009年1-10月数据,分析不足(A产品投入产出比为负数),提出2010年全年收入目标。
2、盈亏平衡分析
逐产品进行盈亏平衡分析,确定盈亏平衡点,确定为实现2010年收入目标需要投入的各项直接费用,并预测可能实现的毛利及利润贡献。
3、产品经营目标汇总表
将各个盈亏平衡分析结果反馈到经营目标总表之中(用简单的公式进行链接),实现经营情况纵览。
4、间接费用
确定间接费用投入计划。
5、利润表
汇总形成利润表,并进行预算检讨。

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发表于 2009-12-17 15:22 | 显示全部楼层

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发表于 2010-2-26 16:08 | 显示全部楼层

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发表于 2010-3-7 15:22 | 显示全部楼层
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