关于现金流量表中的问题

风筝遇见风 · 发表于 2009-7-31 10:16

支付的其他与经营活动有关的现金=if(((其他应收款期末余额-其他应收款期初余额）+营业外支出累计数+管理费用累计数+营业费用累计数- 支付给职工以及为职工支付的现金+（分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-财务费用累计数）-（累计折旧期末数-累计折旧期初数）-（应收帐款期末数+其他应收款期末数）*0.005（坏帐计提比例）/0.995-管理费用中列支的税金<0,ABS(((其他应收款期末余额-其他应收款期初余额）+营业外支出累计数+管理费用累计数+营业费用累计数- 支付给职工以及为职工支付的现金+（分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-财务费用累计数）-（累计折旧期末数-累计折旧期初数）-（应收帐款期末数+其他应收款期末数）*0.005（坏帐计提比例）/0.995-管理费用中列支的税金*0.8,"")
请问现金流量表中第18行次“ 支付的其他与经营活动有关的现金”里面这个公式中“式写着除0.995和*0.8不知道啥意思？1、提取坏帐准备为什么要除以0.995呢？2、扣减管理费中的税金乘以0.8是为什么？而且上面一个条件中没有乘以0.8,只有当出现负数时才乘以0.8呢？麻烦知道的人告之一声，非常感谢！

zjwww · 发表于 2009-7-31 19:29

利用公式法编制现金流量表,纯属投机取巧,准确性不高,我从来不用这种公式法.
很多人下载这种现金流量表编制程序,大多不去审查程序中的所有公式是否合理,拿来填数据交差而己,只有你楼主等少数人很仔细.
这个问题只有开发者清楚,但要找开发者好象大海捞针,你最好在什么地方下载的帖子问一下,别发这样的主题帖.

拉姆333 · 发表于 2009-7-31 21:40

请问2楼通常有用什么方法编制现金流量表？很想学习下

zjwww · 发表于 2009-8-1 13:27

由于工作原因,我个人研究,有三种编制方法::
一种是棋盘式现金流量表工作底稿法,这个需要有会计功底,否则靠分析填列数据伤脑筋,不建议会计新手使用.
另一种是较省力,在凭证库增加现金流量项目,具体我不说了,因为我在网上发现有人写了"现金流量表的编制新法_记账凭证法",与我这个思路差不多.
还有一种是祖起龙会计前辈所搞的,对我启发很大,现在我因时间等没去研究.有兴趣可以看《中小企业财会电算化入门：Excel财会软件的应用》这本书,本论坛也有http://club.excelhome.net/viewth ... 8%CA%BD%BB%F5%B1%D2,不过未涉及现流表.
就我个人来说,前二种用EXCEL搞出,后一种我在管理者视角程序摸索,不过还没有完成.

[ 本帖最后由 zjwww 于 2009-8-1 20:06 编辑 ]

天一卓成 · 发表于 2009-8-1 14:01

呵呵，因为工作原因刚做了个小东东，正好有现金流量表的编制，还有两种方法的。本想传上来的，可是太大了不知道怎样传。
有需要的可以留个邮箱

yilamu · 发表于 2009-8-1 14:32

trqjhx@163.com先谢谢了.

hanjzhong · 发表于 2009-8-2 14:25

五楼,天一卓成先谢谢了!
回发,hanjzhong@126.com

拉姆333 · 发表于 2009-8-5 19:42

请发一份给我吧邮箱：273168435＠qq.com

rain_xie728 · 发表于 2009-8-16 00:07

能否也给我发一个：xiequn728@163.com谢谢哈！

czz2009 · 发表于 2009-8-16 08:25

ching1957@163.com

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