月末如何接转费用 谢谢

小小马驹

<p>我刚刚开始做账，很多都不懂，只会下科目。我们是私营企业 <br/>我们公司发生的各项科目也简单 ，用的是速达软件，我设置帐套的时候用的“表结法”。<br/>每月也就发生管理费用、营业外收入、应付职工福利、付工人工资及管理人员工资</p><p>付工人工资我是这样下科目的： <br/>借：生成成本－基本生产成本－班组名 <br/>贷： 应付职工薪酬－班组名 <br/>付现金的时候就是借：应付职工薪酬－班组名 <br/>贷：现金 <br/>到月末的时候需要结转工资到本年利润吗？ <br/>还有那些管理费用、营业外收入、应付职工福利需要结转吗？ <br/></p>

weibaozhi

正常情况月末不做结转分录（利润表中反映利润）。年终决算后结转。

taian

月末期间费用要结转的，工资已分配到生产成本中的部分，形成产品成本；分配到经营费用或管理费用的部分随期间费用一块结转。只有把收入、成本、费用等全部结转后再会在本年利润中反映当期利润，并据以填报利润表。