[求助]红字发票怎么开具啊???

ntadmin

一般纳税人怎么开具红字增值税专用发票啊??? <br/>具体的过程是怎样的啊??? <br/>什么时候会开具啊??? <br/><br/>

hhzjxss

没学过，只知道开工程量签证！

rogersc

<p>根据情况不同，要求不同，大致如下：</p><p>一：你公司开的发票还未入帐也没有送交对方公司，直接作废重开。</p><p>二：你公司开的发票已经通过认证入帐并交对方公司，但对方公司尚未认证入帐，你公司向主管税务机关提出申请，并要对方将发票退回，开红冲发票。</p><p>三：你公司开的发票已经通过认证并交对方，对方已经认证并入帐，则需要对方向对方主管税务机关申请，并将税务机关的通知单送交你公司，你公司再向本公司主管税务机关申请，开具红冲发票。</p><p>当然其中审批手续比较繁琐，建议由对方根据你公司开的发票直接倒开一张一摸一样的销售发票给你最方便。</p><p>具体文件可上税务机关网站查找相关通知，具体文号记不得了。</p><p></p><p></p>

szboy741

<h3 align="center">国家税务总局&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;<br/>关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知<br/><font color="#ff0000">国税发[2007]18号</font>&nbsp;</h3><p><br/><font size="4">&nbsp;</font></p><p align="right"><font size="4">成文日期：2007-02-16<br/>&nbsp;</font></p><p><font size="4">各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：?<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：<br/>　　&nbsp;&nbsp;&nbsp; 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：?<br/>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。?<br/>　　（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。?<br/>　　（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。　　&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。?<br/>　　（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。?<br/>　　 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。?<br/>　　 三、为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。?<br/>　　 四、对2006年开具的专用发票，在2007年4月30日前可按照原规定开具红字专用发票。?<br/>　　 特此通知。<br/>　　<br/>　　&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 国家税务总局<br/>　　&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 二○○七年二月十六日</font></p><p>这是总局的文件!各地的税务局会出该文件的补充文件的!具体执行时按当地税务局的要求办理!</p>

y520r2008

如果跨月对方未认证，只需打印开具红字发票申请单和将红字发票申请单导出到U盘、然后将申请单和U盘、已开发票的发票联、抵扣联、和记账凭证复印件、公章一并带到税务局由专管员办理即可。

cz雪

作废发票只能在当月开票当月作废,隔月后只能开具红字增值税发票,这需要:购货方出具开红字发票的说明,(就是指哪里出错了,应该怎么改,未做账务处理的说明)盖有购货方公章的原件.发票原件及复印件,到你开票的地方让他给你作一个"开具红字增值税发票的申请书"再到你买票的地方开具红字增值税发票的通知单"最后回到你开发票的地方开具负数票.及重开发票