成本核算中关于盘点差异的处理

SEVEN-11

各位老师，想请教一下盘点差异的处理
每月去仓库盘点的时候会发现账面和实际不符，细查原因是有些领退料未在ERP中及时销账。
我们公司的成本核算采用的是手工帐，从ERP中导出库存、采购、生产等信息进行手工的成本分摊核算。
之前盘点有差异时，仓管说由他在ERP中进行更改，如盘盈则做生产退料，盘亏则做研发测试领料，但是在核算成本的时候发现由于工单早已结算完成本销售出库，进行退料后账面会挂负数，而这些负数不知道该怎么处理
这个月盘点的时有个物料少了很多，经查实是有张工单领料后未在ERP中进行减账，未避免有负数，于是我用会计的权限进行了盘点调整，但是这样一来在核算成本的时候，ERP导出的生产领料明细中没有该物料的领料信息，所以这个物料减少了但是无法分摊到工单中去，想请教各位老师该如何正确处理盘点中出现的差异？

shuhanshasha

希望懂的给点支持，