糊涂会计做的帐，请指点！应该怎样调整？

rainbowli

<P>已经离职的老会计做了一笔糊涂帐如下：</P>
<P>借：本年利润</P>
<P>贷：制造费用</P>
<P>可是他在做报表时，又糊涂地将这个制造费用计入了管理费用，造成管理费用的报表数与帐面数不相符，</P>
<P>应该做怎样的调整才恰当？</P>
<P>谢谢指点！</P>

蓝梦

<P>把那个错误的分录用红字冲销了就行啊。</P>

niba799

<P>对</P>

SDJN

是报表错了,不是凭证错了各位大哥,我想这没有办法,你只能改报表了,原因是报表错了!

xs369

红字冲销法来解决对两费用之间的问题进行调整，然后进行报表的调整。

rzz8118

<P>先编制调整分录，根据用途   借：生产成本等</P><P>                                               贷：本年利润</P><P>由于作报表时，“制造费用”误记为“管理费用”故调整分录登完帐后，在调正会计报表的相应项目。</P>

ahrose

<P>VERY GOOD</P>

Ranker

<P>会计报表应该是正确的，但他做“管理费用”结转的会计凭证时，很有可能是科目章盖错或手工写错或有意出错。更正会计凭证较好。</P>

咖啡伴侣

<P>如果只是报表的管理费用错了，管理费用的上年数加回错误的就完了，如果制造费用的也错了，按照原来的分配方法，把计入以前年度损益的计算出来，调整本期报表上年数栏目相对应科目（如主营业务成本），没计入以前年度损益而计入资产的（如上年末存货），相应减少本期报表年初数栏相对应科目的金额</P><P>比如：</P><P>借：以前年度损益调整——调主营业务成本   a</P><P>      库存商品            b</P><P>贷：以前年度损益调整——管理费用a+b</P><P>如果涉及利润分配事项和所得税（如果以前盈利的话，这个调不了）的再相应调整</P><P>不知道对不对！</P><P>      </P>

excel[009]

<P>先编制调整分录，根据用途   借：生产成本等</P><P>                                               贷：本年利润           </P><P>                                           借：产成品  [按完工率分配]       </P><P>                                                 贷：生产成本等     </P><P>                                     借：主营业务成本[按销售率]     </P><P>                                                 贷：产成品  [按完工率分配*按销售率]</P><P>                                     有无算税？有要调整</P><P>                                      提取盈余</P><P>                                       最后影响未分配利润</P><P>由于作报表时，“制造费用”误记为“管理费用”故调整分录登完帐后，在调正会计报表的相应项目。</P>