进项税额转出问题

第三杯茶

<P>由于种种原因，在6月份纳税申报中认证通过并抵扣了一张对方已作废的增值税发票，国税稽查部门要求我在8月份作税务调整，将抵扣的那张专票作进项转出处理，这样合适吗？我又该如何做进项转出的会计处理？</P>
<P>谢谢！</P>

七昼三夜

<P>之前我写的都错了，请别参考！</P>

[此贴子已经被作者于2005-8-13 9:22:30编辑过]

第三杯茶

谢谢两位了!税务机关已协调好,万分之五的滞纳金,算起来倒没什么,只是最后的进项转出是有余额的,这没有关系吗?

lidz

这只是个会计问题，已作废的发票原做的分录都应直接冲销，不是严格意义上的进项转出．该交的滞纳金交了就是了．

dgsun

奇怪！发票1、2联在客户手上，DOS版的要收齐原发票才能作废，原开单位的财务又怎能话作废就作废呢？

fanchangpei

进项转出年底还应该总清算的。

lim.tz

<P>应将原凭证拿用红字冲回，取得对方发票后再做一份凭证，对你方没有损失啊</P>

qjh2001

<P>按规定，应该罚对方单位，对方单位在没有取得抵扣联时，就将发票作废，是违反增值税发票管理的规定的。对方应在报税时主动与国税机关相联系。那时国税在抄税时进行简单的处理就可将该发票金额抄入在内，这样，就不会有这种事了。而你方属于不知情的情况下正常抵扣的，按规定可以不用罚的。</P>

p123456789

<P>对方是应该误操作了，就是在系统里做了作废的操作，但是又把发票给了客户</P>

p123456789

<P>帐务处理很简单，关键是要把税务事宜处理好，因为你把做废的发票，认证抵扣，应该主动跟税务局的人协调处理，否则会罚款和交纳滞纳金的，造成损失。</P><P>至于会计处理，可以把税金，做一笔</P><P>借：相关费用</P><P>       贷：应交税金-应交增值税（进项转出）</P>