请教一个小小的税务问题，盼复！

恨比爱多一点 · 发表于 2005-7-2 14:01

我们公司曾经进了一批15万的原材料，已经付了10万，在付剩余5万的时候，对方单位看上了我们公司的一辆皮卡车，希望我们公司用车来顶帐，我们的车6万元买的，已提折旧1万元，目前净值5万元。（为方便处理，简化了一些数据）
 我们的成本会计说用车顶帐应交营业税，我觉得应该视同销售，按17%交增值税，或者是按纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4％的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。因为营业税只是对销售不动产征税，我们的车只能算固定资产，不能算不动产（不动产一般是指建筑物），但他就是不同意我的看法，我翻了很多会计和税务书籍，似乎都没有太贴切的例子。
 我现在很困惑到底应如何处理才是正确的，我参加工作时间不长，道行太浅，望各位高手指点一下应该如何交税，最好还能有分录，先谢过了。

[此贴子已经被作者于2005-7-2 14:04:39编辑过]

tangzhe · 发表于 2005-7-2 15:58

LmnsL7tA.rar (1.73 KB, 下载次数: 49)
仅供参考。

恨比爱多一点 · 发表于 2005-7-2 20:18

先谢谢了，您的意思是交营业税，有什么依据吗？

zhao__feng · 发表于 2005-7-3 22:15

非货币性交易，不交营业税，同时增值税免税（如果符合条件），供参考

江内米米 · 发表于 2005-7-6 00:04

车辆属于动产交增值税，不动产才交营业税。“纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车，摩托车，游艇，售价超过原值的，按照4％的征收率计算税额后再减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。”2005会计中级职考经济法P268

剪瞳 · 发表于 2005-7-6 22:10

按以物易物处理,应交增值税

恨比爱多一点 · 发表于 2005-7-21 19:23

最近有事，没时间回复，THANK YOU ALL!

		自动登录	找回密码
密码			免费注册

[求助] 请教一个小小的税务问题，盼复！