有偿求助：用公式如何计算企业每年应纳所得税，急急急急急急

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 22:51

micch 发表于 2019-3-16 21:43
计算所得税，按25%
4楼是计算的应纳税额，负数不用纳税。直接算所得税用这个。B3，右拉

往年的一次性弥补，怪我语文不好，描述不清晰。意思是：1-4年内有亏损，第5年盈利，可将第5年盈利扣减1-4年的。扣减完后若有富裕，就纳税，没有富裕，剩余的转入下年度扣减。

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 22:55

micch 发表于 2019-3-16 21:23
B3，右拉

假如：2010-2016年每年亏损100万，2017年盈利800万。按照你的公式，2018年的纳税基数为800-100*7.但实际是800-100*5.由于2010-2011年的亏损在后面的五年内没有扣减，所以就作废了。

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 22:55

sbww8800 发表于 2019-3-16 21:04
这样的结果？？。。。

打不开您的附件，麻烦了

micch · 发表于 2019-3-17 09:09

本帖最后由 micch 于 2019-3-17 10:15 编辑

=MAX(,SUM(INDEX(2:2,MAX(LOOKUP(1,0/($A3:A3>0),COLUMN($B:B)),COLUMN()-4)):B2))/4

复制代码

不是非常明白。2015年利润900，弥补5年内，所以只弥补 2011-2015年，所以应纳税额是600？？？税应该是150？？脑子卡壳了

zyhqzn · 发表于 2019-3-17 10:54

结果是这样吗？

micch · 发表于 2019-3-17 11:16

zyhqzn 发表于 2019-3-17 10:54
结果是这样吗？

17年应该是100,5年内弥补是包含本年度？？

zyhqzn · 发表于 2019-3-17 11:56

micch 发表于 2019-3-17 11:16
17年应该是100,5年内弥补是包含本年度？？

按照楼主的意思是：2016年弥补到2011年，2017年只能弥补到2012年

micch · 发表于 2019-3-17 12:11

那就是100，脑子不够用，财务的东西还是多用辅助，分步完成更清晰，不容易出错

mrliut-tt · 发表于 2019-3-18 09:06

micch 发表于 2019-3-17 11:16
17年应该是100,5年内弥补是包含本年度？？

不包含本年度，假如，第1-7年的利润分别为-2，-2，-2，3，-2，-2，6，第7年的计算：第1年为负转到第二年，第二年就为-4，还是负，转到第三年，第三年就为-6，还是负，就转到第4年，为-3，就转到第5年，为-5，转到第6年，为-8.当第6年还是为负数的时候，说明这个负数是叠加了第一年的负数，再往第7年转的时候就必须把第1年的亏损扣减。即第7年的为-8+6-（-2）=0；大概就是这个意思

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