有偿求助：用公式如何计算企业每年应纳所得税，急急急急急急

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 18:49

本帖最后由 mrliut-tt 于 2019-3-16 22:48 编辑

纳税计算方式：2010亏损不用纳税，2011盈利，盈利纳税可将2010亏损扣减后剩余利润按照25%纳税，若2011盈利无法弥补2010亏损，则2011不用纳税。以此类推，若前5年累计企业都是亏损，则前5年都不用纳税，第六年要是盈利，则将前五年的亏损扣减后，剩余利润按照25%纳税。按照国家要求，最多可以向前弥补5年亏损，即为：2016年弥补到2011年，2017年只能弥补到2012年。往年弥补只能一次性，不能重复。【求救】

sbww8800 · 发表于 2019-3-16 21:04

本帖最后由 sbww8800 于 2019-3-16 21:32 编辑

这样的结果？？。。。

micch · 发表于 2019-3-16 21:08

就是先进先出的意思，嘿嘿

micch · 发表于 2019-3-16 21:23

=SUM(INDEX(2:2,LOOKUP(1,0/($A3:A3>0),COLUMN($B:B))):B2)

复制代码

B3，右拉

zyhqzn · 发表于 2019-3-16 21:33

2楼是对的，楼上大神理解的是不是有偏差？贴一个我算的结果

sbww8800 · 发表于 2019-3-16 21:35

zyhqzn 发表于 2019-3-16 21:33
2楼是对的，楼上大神理解的是不是有偏差？贴一个我算的结果

也没错，那是计算应纳税额

zyhqzn · 发表于 2019-3-16 21:43

本帖最后由 zyhqzn 于 2019-3-16 22:27 编辑

sbww8800 发表于 2019-3-16 21:35
也没错，那是计算应纳税额

我看错了，是这样，如果把2015和2016年的利润正负号换一下，是什么结果？

micch · 发表于 2019-3-16 21:43

本帖最后由 micch 于 2019-3-16 21:48 编辑

=MAX(,SUM($B2:B2)-SUM($A3:A3)*4)/4

复制代码

计算所得税，按25%
4楼是计算的应纳税额，负数不用纳税。直接算所得税用这个。B3，右拉

往年弥补只能一次性不理解，虽然我也干财务，但是我就是半桶水

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 22:46

micch 发表于 2019-3-16 21:43
计算所得税，按25%
4楼是计算的应纳税额，负数不用纳税。直接算所得税用这个。B3，右拉

大神，为验证数据，将源数据进行调整，若前7年均亏损，第八年盈利，但是第八年只能弥补向前5年的。数据计算就不正确了。请看已更新的附件

mrliut-tt · 发表于 2019-3-16 22:47

zyhqzn 发表于 2019-3-16 21:43
我看错了，是这样，如果把2015和2016年的利润正负号换一下，是什么结果？

你可以用PQ试试新的数据是否正确

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