专业设计《工资、薪金个人所得税计算套表》，望能给有用之人有所帮助。

vicky916 · 发表于 2010-1-27 10:55

单元格受密码保护是怎么一回事啊？

wz1688 · 发表于 2010-1-27 11:01

呵呵，很厉害

福贵 · 发表于 2010-1-29 13:42

原帖由 vicky916 于 2010-1-27 10:55 发表
单元格受密码保护是怎么一回事啊？

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说明一下：单元格受密码保护就是禁止操作人进行公式改动（也就是防止有时候一不小心点动了一下表中的单元格，就无意改动了表中公式，这样改动尤其在工作量大而且时间要的很及时的情况下时有发生，而你并不知道，数据出来后，一检查就有错误，这种情况我相信大家都经历过）。表中数据不需要改动的，你就不用管它的什么密码不密码的，录入数据时，不管这一项，放心使用，没有密码你是不能改动表中公式的。

有两项数据栏可以通过密码进行修改的：
“所得额”和“住房公积金调整”两项,SN分别是0122和1973，数据修改就是修改不常规、个别特殊情况下的公式得出来的数据，即为个别的、不正常发放的工资、奖金、住房公积金多扣或需调整而进行修改。为了又能修改表中数据又能防止无意改动公式，就特意设了密码，只有通过密码解除锁定，然后才能进行修改数据，哪些数据要进行修改呢？下面说说需要修改数据的情形：

（1）“所得额”密码修动数据：
比如：张某某在上月调离了本单位，但本单位在本月补发了他应该有的奖金，工资不在本单位拿，奖金却在本单位发，像这种情况，那就得改动了此人的月所得额了，因为他没本月工资呀（他的工资税在他上班的那个单位里扣），所以本单位补发奖金就不得再扣除2000元的起征点了，通过密码通过密码解除锁定的单元格，将补发的个人奖金金额就直接在“所得额”栏内录入，他的奖金就是直接乘上税率计算得出来的个税；
还有一种情况需要修改的：在本单位聘请的法律顾问、名义性质的职位发给的薪酬等，比如单位聘请了王XX法律顾问，不是本单位正式员工，但单位定期支付顾问费，本单位也要代扣税，在代扣税时就不能依照本单位员工算个税，修改同上。

（2）“公积金调整”密码修改数据
“公积金调整”就是单位为员工多缴存的和个人从工资里扣除的住房公积金超额部分并入工资里来计算个税的一个调整。比如：周某，补扣了3个月的住房公积金3000（每月1000），那就得调整后栏的数据了。通过密码解除锁定，在“公积金调整”栏里输入2000元，表示只允许扣除1000，或输入0，表示全额可允许扣除。顺便提示一下，录入数据为负数，表示是超额部分要并入工资里的金额）；
还有一种情况需要修改的，超出比例缴扣的职工住房公积金，需要在“公积金调整”这个栏里将两边超过比例缴扣的金额进行调整。（两边超过比例金额，有人不懂，在这儿解释一下，税法规定住房公积金缴存不得超过工资基数的12%比例，而有的单位福利好，按住房公积金管理规定最高的比例15%缴存的，同时个人也和单位一样按15%缴存，单位和个人缴存金额我们就称为两边缴存，或双边缴存，这儿就得将两边多缴存的3%要在税前进行调整了）。如赵某，本月工资10000元，单位为留住人才，提高福利，领导层同意将职工住房公积金按最高的比例15%的缴存），所以单位为他缴存金额1500元，赵某也要从他个人工资中要扣出住房公积金1500元（都按15%）。按政策规定，超过12%部分不能在本月工资计算个税前扣除，那有300元（超过3%即300元），同样单位也多交了300元，两边超过合计600元是超出的住房公积金，要在这“公积金调整”栏目里进行调增了。
目前各月计算表中“公积金调整”，只设了单边进行调整（只将个人扣除的超额部分进行了汇入调整），视为本单位单位缴存的部分还未为其缴存。（本套表最后一表就是专用公积金调整的，超出的金额会自动地在各月计算表中汇入，不需要每月输入。

以上请认真领会，实践中存在上述这些问题。有人会提出质疑，何必这么麻烦，直接在录入前数据时直接修改不就行了，我们不主张这样做，一来修改了原始数据，计算数与实际数有差别，缺乏真实性；二来，不利于我们录入数据准确，不利于数据核对。我们在计算汇总出的全年数据表中，个税计算表上的工资薪金汇总数据与企业单位帐目上的职工工资和福利费金额合计数据基本相吻合，有时一分都不差，这就是我们工作的精确性，也是领导检查我们的工作质量的直接依据。

[ 本帖最后由福贵于 2010-6-23 23:20 编辑 ]

昆仑峰 · 发表于 2010-1-29 17:13

真是太感谢了！

zqy197508 · 发表于 2010-1-30 11:56

看看这个个人所得税(自定义税率,年终奖,工资条处理)如何.

福贵 · 发表于 2010-1-30 17:36

原帖由 zqy197508 于 2010-1-30 11:56 发表
看看这个个人所得税(自定义税率,年终奖,工资条处理)如何.

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你这样设计是好的，但不太正确。
一,
你表中本月发了年终奖金，工资大于2000的，奖金算税是正确的，但是工资小于2000的，计算税就有问题了，虽然工资不够计税，但加上奖金就超过2000应计个税了。应将工资和全年奖金合计总额减除“四金”，减2000，除以12后，再找税率然后再计算，比如：工资1500,年奖金5000。。
计算税：（1）工资税为0，因为没达到2000；
（2）奖金税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝／12小于500元，税率应为5%，所以计算税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝×5%＝200元

像这种情况，你算一算，凡表中工资没达到2000的，个税计算是否错误？

二、平常月份，可直接在工资表上U列［个人所得税］栏里输入计税公式得出税金来（见上传表3），T5为工资收入合计数，u5单元格输入=IF(T5<>"",ROUND(IF(AND(T5>0,T5<=2000),0,SUM(IF((T5-2000>={0,500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000})+(T5-2000<{500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000,100000000000})=2,(T5-2000)*{0.05,0.1,0.15,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4,0.45}-{0,25,125,375,1375,3375,6375,10375,15375},0))),2),"000000")

[ 本帖最后由福贵于 2010-1-30 18:55 编辑 ]

zxhmfk · 发表于 2010-2-3 18:52

原帖由福贵于 2010-1-30 17:36 发表

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（2）奖金税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝／12小于500元，税率应为5%，所以计算税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝×5%＝200元
...

是不是新政策啊！！！！
我不懂还是你装懂啊？？？？？？

福贵 · 发表于 2010-2-4 20:28

原帖由 zxhmfk 于 2010-2-3 18:52 发表

是不是新政策啊！！！！
我不懂还是你装懂啊？？？？？？

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朋友，我不知道你是什么用意？！但，你应该知道我是干什么的职业的，我不会做不懂装懂的事，我是出于好心，年关了，我希望大家多拿钱，不必要多交税，毕竟工资不是很高，在我工作中，出现多交税的情况很多，我和大家一样是一个打工仔，只事说法不一样而已。如出什么新政策，我想我比你先知吧，请相信我。

轻风 · 发表于 2010-2-5 15:47

原帖由福贵于 2010-1-30 17:36 发表

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（2）奖金税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝／12小于500元，税率应为5%，所以计算税：｛［1500＋（5000－500）］－2000｝×5%＝200元
...

楼主，我也觉得你这公式写得不对。
奖金发放当月工资不足2000的，应从奖金中扣除差额补足2000后再计算所得税，也就是：
5000-（2000-1500）=4500
4500/12=375 小于500，税率为5%，所以所得税：
4500×5%=225

没什么意思，探讨一下。

轻风 · 发表于 2010-2-5 15:57

另外，发几句牢骚，年终奖的个税制度太不合理了，假如当月工资大于2000，奖金分别为6000和6001，相差1元，税额分别为300和575.1，相差275.1，太好笑了。

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