企业所得税弥补亏损明细表

jsmyk · 发表于 2020-2-29 15:01

各位大佬，求教，企业所得税亏损弥补表，高新企业前10年的亏损，可以用当年利润弥补，灰色的部分求公式，用辅助列，然后公式好，还是VBA好？填表要求有插入注解，各位不吝赐教，谢谢

dgerwin · 发表于 2020-3-1 17:40

用辅助列+公式好，现在的问题不是公式怎样设置，而是这个表是怎样填数。
今年填写的第1-9年数，到明年时，所填的是第2-10年数，这9行数，有可能全部变化。
所得税汇算清交申报表，最难理解的就是这个表的表内关係，其次是职工教育费的历年关系。

jsmyk · 发表于 2020-3-1 19:20

谢谢答复，试了用辅助列，公式有点复杂，现在在试VBA,能行的话，上传

dgerwin · 发表于 2020-3-3 21:45

用附加咧以及公式好在可以解决了,但不能上传附件.

dgerwin · 发表于 2020-3-3 21:47

企业所得税弥补亏损明细表erwin.rar (122.55 KB, 下载次数: 182)

jsmyk · 发表于 2020-3-7 16:18

dgerwin 发表于 2020-3-3 21:47

这几天没有上网，刚看到，完美解决，那个辅助列MIN的思路真好，非常感谢

dgerwin · 发表于 2020-3-8 12:24

本帖最后由 dgerwin 于 2020-3-8 12:25 编辑

这个表的关系确实难理解设计者的意图

jsmyk · 发表于 2020-3-8 16:37

有几个特殊性，第十年的亏损，以后年度会作废的，感觉还是要VBA处理才行

jsmyk · 发表于 2020-3-15 09:06

dgerwin 发表于 2020-3-8 12:24
这个表的关系确实难理解设计者的意图

用VBA做了，是一个解决方案，看看这样是不是可以？

Kuo_E · 发表于 2020-5-13 15:16

dgerwin 发表于 2020-3-3 21:47

大佬，我感觉这个表格还是有问题啊。虽然最后可结转以后年度弥补的亏损金额是没有错的。
以您的表格数据为例，就假设企业是从2009年开始营业，并且可以弥补亏损10年。
第8列“当年待弥补的亏损额”应当是填列在被本年盈利弥补之前的当年亏损额的余额。2011年亏损1000,2012年盈利1000，就应当已经弥补掉了2011年的亏损，所以在今年填报的时候，2011年的“当年待弥补的亏损额”应当是0；2016、2017、2018年的“当年待弥补亏损”应当等于当年亏损。
第9列/第10列，本年度所得弥补以前年度亏损，应当按照时间先后顺序被弥补，也就是2016、2017年的亏损应当先被弥补，然后2018年的亏损被弥补600=1000-200-200

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